ひとり親控除と寡婦控除の違い｜あなたはどっちが得？【2026年】

2026年9月5日2026年11月3日

「ひとり親控除？寡婦控除？——結局、自分はどっちなの？」と混乱していませんか。名前が似ていて、年末調整の紙を前に手が止まる人、とても多いんです。この2つは対象も控除額も違います。この記事では、フローチャートと表で「あなたはどっち」がスッと分かるように、やさしく整理します🌸

💡 この記事のポイント

●子がいるひとり親（男女・未婚問わず）＝ひとり親控除（35万/30万）

●子のいない離婚・死別の女性など＝寡婦控除（27万/26万）

●両方は重複しない／どちらも合計所得500万円以下が条件

まず結論｜2つの違いを一言で

ざっくり言うと、こうです。

「子どもを育てているひとり親」なら、ひとり親控除。性別も、離婚・死別・未婚も問いません。一方、寡婦控除は、ひとり親控除に当てはまらない女性のための控除（子のいない離婚女性や、死別女性など）です。控除額はひとり親控除のほうが大きい（35万円）です。

比較表｜ひとり親控除 vs 寡婦控除

	ひとり親控除	寡婦控除
控除額(所得税)	35万円	27万円
控除額(住民税)	30万円	26万円
性別	男女どちらも	女性のみ
婚姻歴	離婚・死別・未婚もOK	離婚・死別のみ(未婚は不可)
子の有無	生計を一にする子が必要	離婚は扶養親族が必要／死別は不要
所得要件	合計所得500万円以下	合計所得500万円以下
事実婚	いないこと	いないこと

※2020年の改正後の内容です。最新・正確な条件は国税庁でご確認ください。

いちばんの違いは「子がいるか」と「性別」。子を育てているなら、まずひとり親控除を確認しましょう。

フローチャート｜あなたはどっち？

上から順に「はい／いいえ」で進むだけ。自分がどちらに当てはまるか、確かめてみてください。

🔰 あなたはどっち？判定フローチャート

① 今、結婚していない？
（離婚・死別・未婚のいずれか）

↓ はい（いいえ→対象外）

② あなたの合計所得は500万円以下？

↓ はい（超える→対象外）

③ 事実婚（住民票で未届の夫/妻）の相手がいない？

↓ いない（いる→対象外）

④ 生計を一にする「子」がいる？
（子の総所得金額等が58万円以下。令和8年分から62万円以下）

はい ↓

✅ ひとり親控除
所得税35万・住民税30万
※男女・未婚を問わずOK

いいえ（子なし）↓

⑤ 女性で、夫と離婚し扶養親族あり、または夫と死別？

↓ はい

✅ 寡婦控除
所得税27万・住民税26万
※女性のみ・いいえは対象外

※あくまで目安です。正確な判定は勤務先・税務署・国税庁でご確認ください。

ひとり親控除とは（対象と金額）

ひとり親控除は、2020年に新しくできた控除です。未婚のひとり親も対象になったのが大きな特徴。次のすべてを満たす人が使えます。

①今、結婚していない（離婚・死別・未婚、または配偶者が生死不明）②生計を一にする子がいる（その子の総所得金額等が58万円以下（令和8年分から62万円以下）・他の人の扶養に入っていない）③本人の合計所得が500万円以下④事実婚の相手がいない。控除額は所得税35万円・住民税30万円です。

寡婦控除とは（対象と金額）

寡婦控除は、ひとり親控除に当てはまらない女性のための控除です。次のいずれか＋所得500万円以下＋事実婚なし、で使えます。

・離婚後に結婚しておらず、扶養親族がいる女性（子以外の親族でもOK）・死別後に結婚していない女性（この場合は扶養親族がいなくてもOK）。控除額は所得税27万円・住民税26万円。男性は対象外で、未婚の場合も使えません。

⚠️ よくある勘違い

①「未婚だから控除は使えない」→子がいればひとり親控除が使えます（未婚OK）②「父子家庭は控除なし」→父親もひとり親控除の対象③事実婚（住民票に未届の夫/妻の記載）があると、どちらも使えません④どちらも合計所得500万円を超えると対象外です。

🌿 masakoの本音

税金の控除は、「申告しないと戻ってこない」ものばかり。名前がややこしいだけで、当てはまれば税金がしっかり軽くなります。私も「知らなくて損していた」ことが何度もありました。知らないと生きづらい、情報は自分から取りにいくもの。年末調整の紙が来たら、この記事を見ながら、遠慮なく会社や役所に聞いてくださいね🌸

【要注意】子の所得の基準が変わりました（令和7年分・8年分）

ひとり親控除には、「生計を一にする子の総所得金額等」の上限があります。この上限は、年分によって変わっているので、注意が必要です。

年分	子の総所得金額等の上限
令和2年分〜令和6年分	48万円以下
令和7年分	58万円以下
令和8年分から	62万円以下

※国税庁タックスアンサー「ひとり親控除」（令和8年4月1日現在法令等）による。

あわせて、ご自身の合計所得金額が500万円以下であること、事実上婚姻関係と同様の事情にあると認められる人がいないこと、という条件は変わりません。子が他の人の同一生計配偶者や扶養親族になっていないことも必要です。年末調整や確定申告のときは、その年分の基準を確認しましょう。

参考：国税庁「ひとり親控除」、国税庁「寡婦控除」

年末調整・確定申告での使い方

会社員なら、毎年秋の「扶養控除等（異動）申告書」で、ひとり親・寡婦の欄にチェックを入れるだけ。確定申告する人は、申告書の該当欄で申告します。

もし過去に申告し忘れていても、5年前までさかのぼって取り戻せることがあります。詳しいやり方はひとり親控除はいくら戻る？さかのぼる申告のやり方をどうぞ。他の節税は母子家庭の節税まとめにまとめています。

📌 公式サイトで確認

正確な条件・控除額は、国税庁の「ひとり親控除」・「寡婦控除」のページで確認できます。判断に迷ったら、勤務先か税務署に相談を。

具体例で見る｜あなたはどのケース？

言葉だけだと分かりにくいので、よくある3つのケースで見てみましょう。

ケース別・どっちが使える？

👩

未婚で子を育てるシングルマザー

→ ひとり親控除。未婚でも、子がいればOK。寡婦控除は使えません。

👨

離婚して子を育てるシングルファザー

→ ひとり親控除。父親（男性）も対象です。

👵

夫と死別し、子は独立した女性

→ 寡婦控除。子がいなくても、死別ならOK（女性のみ）。

このように、「子を育てているか」と「性別」で、たいていの人は見分けられます。

控除でいくら税金が安くなる？

「35万円の控除」と言われても、ピンときませんよね。控除は”税金がかかる所得から差し引ける金額”のこと。ざっくりのイメージはこうです。

たとえば所得税率が10%の人がひとり親控除（35万円）を使うと、所得税で約3.5万円、住民税（30万円分）で約3万円、合わせて年間およそ6万円ほど税金が軽くなる計算です。毎年のことなので、5年で30万円近い差になることも。

「たかが控除」とあなどれません。手取りへの影響はシングルマザーの手取りでも解説しています。

手続きの流れ（かんたん）

やることはこれだけ

1会社員：秋の「扶養控除等（異動）申告書」でひとり親・寡婦にチェック

2自営業・未申告の人：確定申告書の該当欄に記入

3申告し忘れた過去分：5年前までさかのぼって「還付申告」できる

4不明点は勤務先の担当・税務署に確認（無料）

「難しそう」と身構えなくて大丈夫。チェック1つで税金が軽くなることも多いので、年末調整の紙が来たら、忘れずに確認してくださいね。

🌿 私の場合はこうでした

ひとり親控除は、もちろん受けてきました。手続きで受けられる控除は、忘れずに使いたいところです。

よくある質問

未婚のシングルマザーでも控除は受けられる？

はい。子がいれば「ひとり親控除」の対象です（未婚でもOK）。寡婦控除は未婚だと使えません。

ひとり親控除と寡婦控除、両方は使える？

いいえ、重複しません。ひとり親控除に当てはまる人はそちら（金額も大きい）が優先です。

父子家庭（男性）はどちら？

子がいれば「ひとり親控除」の対象です。寡婦控除は女性のみなので使えません。

所得500万円は「年収」のこと？

いいえ、「合計所得金額」です。給与だけなら、給与収入が677万7,778円以下が目安です（国税庁「令和8年分扶養控除等（異動）申告書」の記載案内）。

子どもがバイトをしていても対象？

子の総所得金額等が58万円以下（令和8年分から62万円以下）なら対象です。給与だけの場合、子の給与収入の目安は「総所得金額等の基準＋給与所得控除の最低保障額」で考えます。

令和8年分は62万円＋74万円＝136万円以下、令和7年分は58万円＋65万円＝123万円以下です（令和6年分以前は48万円＋55万円＝103万円以下）。ボーダー付近のときは、税務署や勤務先の年末調整担当でご確認ください。

実家で親と同居していても控除は使える？

使えます。ひとり親控除・寡婦控除は「同居家族の所得」は関係ありません（児童扶養手当とは別のルールです）。ただし事実婚の相手がいないことが条件です。

パート収入が少なく、そもそも税金がかからない場合は？

その場合は控除の効果は出ませんが、住民税の非課税判定などに関わることがあります。念のため申告しておくと安心です。

年の途中で離婚・死別した場合は、その年から使える？

その年の12月31日時点の状況で判定します。年内に要件を満たせば、その年の分から使えます。

子どもが大学生・成人していても対象？

国税庁の説明では、ひとり親控除の「子」に年齢の上限は示されていません。条件は、生計を一にしていること・総所得金額等が基準以下（令和8年分は62万円以下）・他の人の扶養親族になっていないことです。

進学で別々に暮らしていても、仕送りなどで生活費をまかなっていれば「生計を一にする」とされる場合があります。個別の状況は、税務署や勤務先の担当者に確認してください。

元夫（元妻）の扶養に子どもが入っていたら？

控除の対象になる子は、「他の人の同一生計配偶者や扶養親族になっていない人」に限られます（国税庁）。元配偶者の扶養に入っている場合、その子についてはひとり親控除の対象になりません。

養育費を受け取っているかどうかとは別の話です。どちらの扶養にするか迷うときは、税務署や勤務先の担当者に相談してください。

年末調整の書類は、どこに書けばいい？

勤務先に出す「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」に、寡婦・ひとり親・勤労学生の欄があり、該当する方にチェックを付けます。

令和8年分では、令和8年中の所得の見積額が500万円以下（給与だけなら収入677万7,778円以下）で、事実婚と同様の相手がいないことが条件です（国税庁の記載案内）。

📋 参考：公式情報

国税庁｜ひとり親控除・寡婦控除

まとめ

迷ったら「子を育てているか」「性別」で見分けます。子がいるひとり親（男女・未婚問わず）はひとり親控除（35万/30万）、子のいない離婚・死別の女性は寡婦控除（27万/26万）。

どちらも所得500万円以下が条件で、重複はしません。控除は申告してこそ。さかのぼりはこちらの記事、手取りの把握はシングルマザーの手取り、使えるお金はもらえるお金もあわせてどうぞ🌸

🌿 あわせて読みたい

📎 公式の情報（一次情報）

国税庁「ひとり親控除」（No.1171）

制度の内容や金額は、変更されることがあります。申請の前に、上記の公式サイトや、お住まいの窓口で、最新の情報をご確認ください。

この記事を書いた人：masako

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